Reserve onvoorzien negatieve grondexploitaties
In een Reserve onvoorzien negatieve complexen worden de posten onvoorzien van de negatieve complexen ondergebracht. De hoogte van de reserve wordt jaarlijks bij de actualisatie bepaald. De berekening vindt plaats op basis van een inventarisatie van de risico’s per project waarna een Monte Carlo-analyse wordt gedaan.

Per 1 januari 2019 zit er in deze reserve € 0,942 mln.

Tabel 4
Berekening onvoorzien negatieve complexen

Grondexploitatie en weerstandsvermogen

De gemeente berekent de basis van het Weerstandsvermogen voor het onderdeel grondexploitaties op basis van de IFLO-norm. De berekening bestaat uit twee delen:

•   10% van de boekwaarde van de actieve grondexploitaties
•   10% van de nog te maken kosten in deze actieve grondexploitaties

Van het resultaat wordt de Reserve onvoorzien grondexploitatie afgetrokken.

Uit de onderstaande berekening volgt een bedrag van € 10,7 mln. De totale boekwaarde van de actieve grondexploitaties tot en met 31 december 2018 bedraagt € 71,3 mln. De nog te maken kosten komen vanaf 1 januari 2019 uit op € 44,9 mln. Toepassing van de IFLO-norm leidt tot een bedrag van afgerond
€ 11,6 mln. Als we dit bedrag corrigeren met de Reserve onvoorzien grondexploitaties dan is er € 10,7 mln. benodigd als Weerstandsvermogen.

Tabel 5
Berekening benodigde Weerstandsvermogen grondexploitaties

Risicomethodiek
Om de strategische koers van het grondbedrijf goed te borgen en het meerjarenperspectief waarheid te laten worden, zetten wij een instrument als risicomanagement in. De inzet van dit instrument monitort onderweg kritisch de financiële en inhoudelijke voortgang in de diverse grondexploitaties. Zo hebben we gezorgd voor een door de organisatie gedragen beleidskader voor professioneel risicomanagement.

Elk project waarin bepaalde doelen zijn gesteld kent risico’s. In het geval van ruimtelijke ordeningsprojecten gaat het over risico’s zoals kostenoverschrijdingen, extra kosten, gederfde inkomsten of vertraging. Het doel van de risicoanalyse is het identificeren, waarderen en beheersen van projectrisico’s, zodat we inzicht krijgen in de waarschijnlijkheid van het berekende resultaat in de grondexploitatie.
De risicoanalyses worden nu periodiek geactualiseerd als vast onderdeel van de jaarlijkse actualisatie.