Alle grondexploitaties worden, overeenkomstig hetgeen in de kadernota Grondbeleid is vastgelegd, minimaal jaarlijks geactualiseerd. Als er gedurende het jaar sprake is van een significante wijziging in het programma of resultaat dan wordt dit separaat aan het bestuur voorgelegd en wordt de raad hiervan tussentijds geïnformeerd.
In de jaarlijks actualisatie wordt gerapporteerd over het programma, de planning en het te verwachten financieel resultaat. Relevante ontwikkelingen c.q. afwijkingen worden benoemd. Na verloop van een kalenderjaar wordt de boekwaarde bijgewerkt. Dat is het moment om per project de balans op te maken. Alle grondexploitaties worden geactualiseerd per 1 januari van het betreffende jaar. Tevens wordt per project de risicoanalyse vernieuwd. Deze jaarlijkse herziening wordt ter vaststelling voorgelegd aan de gemeenteraad. Na vaststelling vormen de geactualiseerde grondexploitaties het financiële kader voor de verdere uitvoering van elk project.
Voor de actualisatie van de grondexploitaties per 1-1-2020 gaan we uit van de volgende parameters:
·Kostenstijging: 2020 en 2021: 2,5% en vanaf 2022: 2%
·Opbrengstenstijging woningbouw: 2020 2,5% en vanaf 2021: 2%
·Opbrengstenstijging bedrijfsterrein: 2020 en verder: 2%
·Rente inkomsten en uitgaven: 2019 en verder: 1,31%
·Disconteringsvoet: 2%
Gronden die de gemeente in bezit heeft maar nog niet in ontwikkeling zijn en of worden genomen, worden beheerd in het zogenaamde MVA (Materiële Vaste Activa). Ook de gronden die zijn opgenomen in het MVA worden jaarlijks geactualiseerd.
Het is gebruikelijk om in de paragraaf Grondbeleid van de begroting de resultaten van de actualisatie van het kalenderjaar daarvoor op te nemen. Dus in dit geval van de programmabegroting 2020 de resultaten per 1 januari 2019. Ook in deze paragraaf is dit weer gedaan. Er wordt onderscheid gemaakt tussen positieve en negatieve complexen. |
Resultaten positieve complexen
De volgende tabel geeft een overzicht van de verwachte resultaten per project zoals vastgesteld in de actualisatie per 1 januari 2019 en de verschillen met de voorgaande herziening van de grondexploitaties:
Tabel 1
Resultaten positieve projecten per 1-1-2019 (met daarin verwerkt de genomen tussentijdse winstnemingen)
Het totale resultaat van de positieve complexen neemt met € 1,1 mln. netto contant per 1-1-2019 af van
€ 17,2 mln. naar € 15,2 mln.
Bij de Verwondering en Schoterhoek II was er in 2019 sprake van een tussentijdse winstneming.
Resultaten negatieve complexen
Het resultaat van de negatieve grondexploitaties is weergegeven is tabel 2.
Tabel 2
Resultaten negatieve complexen per 1-1-2019
Het totale resultaat van de negatieve complexen is op nette contante basis per 1 januari 2019 verslechterd met € 1,0 mln. van -€ 38,2 mln. naar -€ 39,2 mln.